根據省、市公司部署安排，2016年9月青島分公司派出審計工作組進駐黃島分公司，對黃島分公司經理任職期間的財務收支情況及經濟責任履行情況進行就地審計。接到審計通知書后，黃島分公司高度重視，召開專門會議部署安排相關工作。公司經理要求各部門認真配合本次審計工作，將此次審計做為查找漏洞、規(guī)范管理、建章立制、提升管理能力、加強自律意識、提高公司精細化管理水平的重要契機。對審計組提出的問題要虛心接受，積極改進。對審計組需要的材料要及時、準確提供。2017年4月，審計組根據審計情況出具了《黃島分公司經理經濟責任審計報告》。黃島分公司根f據審計意見召開了專題會，對審計意見逐條分析原因、提出整改措施、落實責任部門和責任人。

　　本次審計結束后，公司多次召開財務人員會議，研討業(yè)務，制訂措施，要求財務人員借此次審計難得的學習機會，提高業(yè)務能力，加強工作責任心，嚴格遵守財務核算辦法，提升財務管理水平。為進一步規(guī)范財務管理，制訂了內控制度及實施細則。制度將公司所有環(huán)節(jié)納入內控范圍：行政運行方面涵蓋了辦公用品采購、領用；水電暖使用；車輛用油、維修、保險以及交通費、通訊費、差旅費、招待費等內容，主要控制公司日常運行各環(huán)節(jié)跑、冒、滴、漏等問題，明確各項費用列支標準，做到有據可依；設備器材成本控制涵蓋采購、使用、維修、報廢、預維護等方面，多種方式加強采購成本控制，通過預維護機制降低設備器材損耗，延長使用壽命，在維修報廢環(huán)節(jié)強調修舊利廢、能修不換，內部挖潛和廢舊物資二次利用；工程建設成本控制則從項目立項、建設、竣工、決算等四個環(huán)節(jié)入手，重點在項目方案、工藝論證、材料節(jié)約、建設過程細節(jié)控制、竣工驗收及決算資料等方面審核把關，確保各類工程項目在滿足質量標準的基礎上實現低成本建設；市場營銷成本控制方面重點把控營銷物料管理、營銷活動方案可行性論證、安裝維修器材控制、減免優(yōu)惠套餐流程審核等方面，實現公司產品營銷成本降低，保證產品利潤率。

　　配套制訂了嚴格的資金支出審批流程及表單。公司所有費用支出本著先申請、后支出的原則均需事先填寫《費用支出申請單》，由經辦人、經辦部門負責人、綜合部、分管領導、財務主管、公司經理層層把關審核；物資采購由需求部門實價填寫《物資請購單》，綜合部二次核價后報財務主管、公司經理審批后再行采購；出差需事先填寫《差旅費預算申請單》，對出差交通費、食宿費等預先控制；業(yè)務接待填寫《業(yè)務接待申請單》對客人人數、陪餐人數、餐費標準預先控制。費用報銷時以上申請單做為附件提供給財務人員，無申請單的費用一律不予報銷。材料費、工程款等應付賬款每月根據合同約定填寫《應付賬款支付計劃》。

　　黃島分公司將此次審計做為公司提高精細化管理水平的契機，盡管2016年工程專項審計報告尚未出具，但黃島分公司不等不靠，結合審計過程中與審計組人員的溝通交流、學習情況，進一步細化工程管理各環(huán)節(jié)的管控。公司制訂了工程物資耗材標準，大到光機、光纜主干設備，小至扎線、螺絲等輔材均制訂了消耗標準；制訂了隱蔽工程簽證制度、現場監(jiān)理日志制度；在主干網、分配網建設全部驗收的基礎上，又將搶修工程納入驗收環(huán)節(jié)；所有工程項目立項上會研究；工程圖紙設計、工程預算、工程變更、工程驗收等各重要環(huán)節(jié)均由工程部、運維部、綜合部三方參與審核，確保設計方案、工程造價的最優(yōu)化。

　　以審計為抓手，推動合同管理上臺階。公司制訂了《合同簽訂規(guī)范》及合同審批流程，完善了合同臺賬。合同簽訂規(guī)范對合同的主體信息、合同標的物（內容）、合同金額、付款、發(fā)票開具、履約責任、合同變更、簽署流程及公司各部門審核重點都做了詳細要求。合同簽訂前，發(fā)起部門責任人、發(fā)起部門負責人、分管領導、法律顧問、綜合部、財務主管、公司經理根據各自職責分別把關審核，降低公司經營風險。綜合部每月根據合同臺賬梳理公司應收賬款及應付賬款明細，督促責任部門催款結算，同時提報當月應付賬款支付計劃。合同臺賬的完善、規(guī)范為公司合同履行，往來款項核算管理提供了極大便利。

　　通過此次內部審計，黃島分公司財務人員專業(yè)能力、水平得到進一步提升，工作責任心進一步加強。各業(yè)務部門財務規(guī)范意識、財經紀律意識進一步強化。公司制訂、出臺了一批行之有效的制度、規(guī)范，優(yōu)化了各環(huán)節(jié)流程，有效杜絕跑、冒、滴、漏現象，為公司的整體健康運營、精細化管理打下了堅實的基礎。下一步我們將繼續(xù)細化措施,狠抓落實,通過財務管理規(guī)范化促進公司精細化管理邁上新臺階。